主讲内容

主题一、勘察设计单位增值税疑难问题解析

勘察设计单位的哪些行为属于增值税的混合销售，如何核算；勘察设计单位的哪些行为属于增值税的兼营行为，如何核算；勘察设计单位的哪些业务收入免征增值税，如何核算；挂靠经营的勘察设计服务如何纳税；勘察设计单位可抵扣的增值税进项税额主要有哪些；勘察设计单位不能抵扣的增值税进项税额主要有哪些；有兼营工程、有免税收入的勘察设计单位应当如何核算增值税进项税额；勘察设计服务的总包和分包业务如何缴纳增值税；

承包工程的涉税疑难问题。含有勘察设计服务的总包分包工程，如何缴纳增值税；挂靠经营的承包工程如何纳税；研发、生产、销售、施工一体化企业，应当如何缴纳增值税；勘察设计单位的BOT项目应当如何缴纳增值税和企业所得税，勘察设计单位的BT项目如何缴纳增值税、和企业所得税；勘察设计单位的EPC项目如何缴纳增值税和企业所得税。

固定资产能否抵扣增值税进项税额；将已抵扣进项税额的固定资产用作工程施工是否需要作增值税进项税额转出；出租固定资产应当如何缴纳增值税；转让固定资产应当如何缴纳增值税；固定资产无偿赠送他人是否缴纳增值税。

勘察设计单位给境外的单位提供勘察勘探服务、在境外承包含有设计服务的工程，是否需要缴纳增值税，如何开票；勘察设计单位将勘察设计服务分包给境外单位的、工程项目分包给境外单位的，是否需要代扣代缴增值税。

什么是免抵退税；免抵退税和免税有什么区别；哪些业务可以享受免抵退税；境外承包工程出口货物能否享受免抵退税；免抵退税额如何计算；免抵退税的账务应当如何处理；企业应当如何对免抵退税

主题二、 勘察设计单位所得税疑难问题解析

承包工程如何确认企业所得税应税收入；建造合同准则与企业所得税法在确认收入方面有无差异；新企业会计准则第14号收入准则实施后的税会差异，转让技术能否免征企业所得税，如何核算；

票据稽查的“九字方针”、发票列支税收原则及5大特例、税前扣除凭证“三性”原则及风险把控、告知60日内补开、换开票据新规及处理技巧、食堂票据列支技巧和风险规避、临时工费用列支技巧和风险规避

融资费用常见纳税误区管控策略、工资薪金支出关注风险点，股权激励为什么要修改申报表、成本核算、结转常见纳税误区规划策略、跨期费用常见纳税误区规划策略、损耗会计处理错误未填报损失申报表巨额被补税、递延扣除中的职教费和公益性捐赠填表关键不同点、设备器具一次性扣除中的误区

勘察设计单位能否享受高新技术企业的税收优惠；勘察设计单位将勘察设计服务分包给境外单位、工程项目分包给境外单位的，是否代扣代缴企业所得税。

个人所得税综合所得中向居民个人支付工资如何预扣预缴，向非居民个人支付工资如何代扣代缴，向居民个人与非居民个人支付劳务报酬、特许权使用费、稿酬的扣缴计算有何差异，如何合理规划年终奖个税节税方略，如何利用股权激励、项目跟投规避个税与社保，如何利用经营所得合理筹划节税，如何利用查账与核定征收方式实现节税目标，勘察设计行业的股息红利个税常见疑难，利用合伙制或登陆新三板节约个税社保，如何辅导员工正确做好综合所得汇算清缴

主题三：2019年税务稽查新形势与应对方略

为什么查你的人你从来没见过，一级稽查什么东东、为什么纳税评估检查到一半，换了稽查局的、为什么我的案子被拖了两年还没有结案、为什么我的案子稽查局要移交市局重案审理、已经移送公安经侦为什么稽查还要罚、市稽查一分局罚了我，我找市局还是省局行政复议、破产企业管理人处置破产财产涉税为什么稽查局扣款是违法的、为什么说胆大的吓叭胆小的，同样的案情不一样的稽查结果、 稽查中的行政执法手段与司法侦察手段异同

深圳“海啸一号”百亿虚开大案，误选编码紊乱税率、百度地图显神威：贵州、四川、天津等地农产品、药材虚开大案、一根绳上的蚂蚱：善意虚开与恶意虚开，山东大安股份公司虚开案混合销售兼营傻傻分不清错计税率案、发福利发的少了销项税、税前扣除凭证几案例，该要票的没拿到票，不该要的虚开了票，中冶二十二公司行政诉讼案精析

咨询与交流：全面解答勘察设计行业企业在税改工作中遇到的纳税疑难问题